주택·아파트·오피스텔·상가·토지 취득세 세율과 계산 방법,
감면 조건, 납부 방법, 절세 전략까지 한 번에 안내합니다.
취득세를 정확히 계산하려면 먼저 세율 구조를 이해해야 합니다.
부동산·차량·기계 등을 취득할 때 납부하는 지방세입니다. 부동산 취득 시 실거래가 또는 시가표준액을 기준으로 세율을 적용하여 계산합니다. 취득일로부터 60일 이내 신고·납부해야 합니다.
취득세 = 과세표준 × 세율. 과세표준은 실거래가(유상취득) 또는 시가인정액이며, 세율은 주택 가격·주택 수·취득 유형에 따라 달라집니다. 농어촌특별세·지방교육세가 추가됩니다.
주택 가격에 따라 1~3% 세율이 적용됩니다. 6억 원 이하 1%, 6억~9억 원 구간 1~3% 누진, 9억 원 초과 3%입니다. 농어촌특별세(0.2%)·지방교육세(0.1~0.3%) 추가 부과됩니다.
2주택 조정지역 8%, 3주택 이상 12%, 법인 12% 중과세율이 적용됩니다. 조정대상지역 여부에 따라 세율 차이가 크므로 취득 전 반드시 확인해야 합니다.
취득세 외에 농어촌특별세(취득세의 10% 또는 20%), 지방교육세(취득세의 20%)가 추가 부과됩니다. 실질적인 세금 부담은 취득세 단독 세율보다 높습니다.
취득세 과세 기준일은 잔금 지급일과 소유권 이전 등기일 중 빠른 날입니다. 취득일로부터 60일 이내에 신고·납부하지 않으면 가산세가 부과됩니다.
주택 수·가격·지역에 따른 취득세율을 한눈에 확인하세요.
| 구분 | 과세표준(취득가액) | 취득세율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 1주택 | 6억 원 이하 | 1% | 농특세 0.2%·지교세 0.1% 추가 |
| 1주택 | 6억~9억 원 | 1~3% 누진 | 구간별 세율 차등 적용 |
| 1주택 | 9억 원 초과 | 3% | 농특세 0.2%·지교세 0.3% 추가 |
| 2주택(비조정) | 전 구간 | 1~3% | 1주택과 동일 세율 적용 |
| 2주택(조정지역) | 전 구간 | 8% | 중과세율 적용 |
| 3주택 이상 | 전 구간 | 12% | 조정·비조정 모두 중과 |
| 법인 취득 | 전 구간 | 12% | 주택 취득 시 일률 12% |
| 상가·오피스텔 | 전 구간 | 4% | 주거용 여부 판단 주의 |
| 토지 | 전 구간 | 4% | 농지 등 별도 세율 적용 |
※ 위 세율은 2025년 기준 참고용이며, 실제 세율은 정책 변경에 따라 달라질 수 있습니다. 정확한 세율은 홈택스 또는 위택스에서 확인하세요.
실제 사례를 통해 취득세 계산 방법을 확인하세요.
취득가액: 6억 원
세율: 1% (6억 이하 1주택)
취득세: 6,000,000원
지방교육세(취득세의 10%): 600,000원
농어촌특별세(취득세의 20%): 1,200,000원
취득가액: 10억 원
세율: 3% (9억 초과 1주택)
취득세: 30,000,000원
지방교육세: 3,000,000원
농어촌특별세: 6,000,000원
취득가액: 8억 원
세율: 8% (조정지역 2주택 중과)
취득세: 64,000,000원
지방교육세: 6,400,000원
농어촌특별세: 12,800,000원
※ 위 사례는 이해를 돕기 위한 예시입니다. 정확한 취득세는 홈택스 계산기를 이용하세요.
취득세 계산 및 납부 전 반드시 확인해야 할 내용을 정리했습니다.
홈택스(hometax.go.kr) 또는 위택스(wetax.go.kr)에서 취득가액·주택 수·지역을 입력하면 취득세를 자동으로 계산할 수 있습니다. 부가세까지 포함된 총액이 바로 확인됩니다.
자세히 보기부동산 취득일(잔금일·등기일 중 빠른 날)로부터 60일 이내에 신고·납부해야 합니다. 기한 초과 시 신고불성실가산세(20%)와 납부불성실가산세가 부과됩니다.
자세히 보기위택스(wetax.go.kr) 온라인 납부, 은행 ATM·창구 납부, 편의점 납부 등 다양한 방법으로 납부할 수 있습니다. 이전 등기 전 반드시 납부해야 등기 신청이 가능합니다.
자세히 보기생애최초 주택 구입자(연 7천만 원 이하 소득, 5억 원 이하 주택) 감면, 임대주택 등록 시 감면, 농어촌 주택 감면 등 다양한 감면 조건이 있으니 사전 확인이 필수입니다.
자세히 보기아파트·단독주택·빌라(1~3%), 오피스텔 주거용(1~3%·주거전용 판단 필요), 오피스텔 업무용·상가(4%), 토지(4%) 등 유형에 따라 세율이 다르게 적용됩니다.
자세히 보기기존 주택 처분 조건부 취득, 비조정대상지역 취득, 임시거주·보유 1주택 처분 등을 통해 중과세를 피하거나 줄일 수 있는 방법이 있습니다. 사전에 전문가 상담을 받으세요.
자세히 보기잘못 납부한 취득세는 환급 신청이 가능합니다. 위택스 또는 관할 시·군·구청 세무과에 경정청구를 신청하면 과납 취득세를 돌려받을 수 있습니다.
자세히 보기스마트 위택스 앱에서 취득세 계산·신고·납부까지 모바일로 처리할 수 있습니다. 공동인증서 또는 간편인증으로 로그인 후 간편하게 이용 가능합니다.
자세히 보기취득세가 500만 원을 초과하는 경우 해당 세액의 일부를 납부기한 경과 후 2개월 이내에 분납할 수 있습니다. 분납 신청은 신고 시 함께 진행해야 합니다.
자세히 보기합법적으로 취득세 부담을 줄이는 방법을 안내합니다.
소득 기준을 충족하는 생애최초 주택 구입자는 취득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 감면 조건과 신청 절차를 사전에 확인하세요.
자세히 보기2주택 취득 시 조정대상지역(8%)과 비조정대상지역(1~3%)의 세율 차이가 큽니다. 취득 전 해당 지역 조정여부를 반드시 확인하세요.
자세히 보기1주택자가 이사 목적으로 신규 주택을 취득 후 기존 주택을 일정 기간 내 처분하면 1주택 세율이 적용됩니다. 처분 기한을 꼭 준수하세요.
자세히 보기공공지원 민간임대주택 등록 시 취득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 요건과 감면율은 주택 가격·임대 유형에 따라 다릅니다.
자세히 보기주택 수 기준일, 조정대상지역 여부, 분양권·입주권 포함 여부 등을 정확히 확인해야 취득세 계산 오류를 방지할 수 있습니다.
자세히 보기60일 이내 미신고 시 신고불성실가산세 20%, 납부불성실가산세가 추가 부과됩니다. 반드시 기한 내 신고·납부하세요.
자세히 보기취득세 계산 및 납부 전 가장 많이 궁금해하는 질문들을 모았습니다.
취득세 = 취득가액(실거래가) × 세율로 계산합니다. 예를 들어 6억 원 아파트를 1주택으로 취득 시 취득세 1%(600만 원) + 지방교육세 0.1%(60만 원) + 농어촌특별세 0.2%(120만 원) = 총 780만 원입니다. 홈택스 또는 위택스 계산기를 이용하면 자동으로 계산됩니다.
부동산 취득일(잔금 지급일과 소유권 이전 등기일 중 빠른 날)로부터 60일 이내에 신고·납부해야 합니다. 상속의 경우 상속개시일이 속하는 달의 말일로부터 6개월, 증여는 취득일로부터 60일 이내입니다. 기한을 초과하면 가산세가 부과됩니다.
2주택 취득 시 지역에 따라 다릅니다.
취득 시점의 주택 수는 분양권·입주권도 포함되므로 반드시 확인이 필요합니다.
네, 생애최초 주택 구입자를 위한 취득세 감면 제도가 있습니다. 주요 요건입니다.
감면율은 최대 200만 원 한도로 적용됩니다. 취득 전 관할 시·군·구청에서 정확한 요건을 확인하세요.
네, 취득세가 500만 원을 초과하는 경우 해당 초과분을 납부기한 만료일로부터 2개월 이내에 분납할 수 있습니다. 분납 신청은 취득세 신고 시 함께 신청해야 하며, 관할 시·군·구청 세무과에 문의하거나 위택스 온라인에서 신청할 수 있습니다.
네, 과납 취득세는 환급받을 수 있습니다. 취득세 납부일로부터 5년 이내에 관할 시·군·구청 세무과에 경정청구를 신청하면 됩니다. 위택스(wetax.go.kr) 온라인으로도 신청 가능하며, 환급금은 신청 후 30일 이내에 처리됩니다.
오피스텔은 용도에 따라 다릅니다.
취득 시점의 실제 용도와 건축물 대장상 용도를 함께 확인해야 하며, 주거용으로 판단되면 주택 수에도 포함됩니다.